Indagini bancarie, parola alla difesa
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Recensione di Roberto Castegnaro Pubblicata il 15/09/2014
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 15/09/2014
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La circolare 25/E/2014 impone agli uffici di agire con «ragionevolezza» e trascurare gli importi di minore entità
La difesa dalle indagini finanziarie richiede prove adeguate, anche alla luce della circolare 25/E/2014. In questo documento l'Agenzia ribadisce che gli accertamenti bancari sono volti principalmente a ricostruire l'effettiva disponibilità reddituale del soggetto sottoposto a controllo (in linea con la circolare 32/E/2006) e sottolinea che il regime di presunzione relativa stabilito per le risultanze delle indagini finanziarie deve essere applicato dall'ufficio secondo logiche di proporzione e ragionevolezza, con riguardo in particolare ai prelievi.
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