LA LISTA NON INNESCA L'INDAGINE
[Interessante]
Recensione di Roberto Castegnaro Pubblicata il 17/03/2013
Autore: Santacroce Benedetto Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 74 del 16/03/2013
Classificazione:
Le modalità e i limiti dei controlli legati al nuovo archivio dei rapporti finanziari in via di definizione
Le indagini finanziarie su un singolo contribuente non possono scaturire in modo automatico dalle liste selettive ottenute dalle nuove procedure centralizzate previste dal Dl 201/2011, utilizzando l'archivio dei rapporti. Devono invece essere attivate in relazione a specifici controlli e con le procedure autorizzative previste dagli articoli 32 del Dpr 600/73 e 51 del Dpr 633/72.
Per tutelare la riservatezza dei contribuenti e per evitare l'arbitrarietà dei controlli che le richieste delle informazioni di dettaglio dei singoli rapporti finanziari nella disponibilità del soggetto verificato siano preventivamente autorizzate dai vertici delle strutture centrali o regionali dell'agenzia delle Entrate ovvero dai comandanti regionali della Guardia di finanza.
Per tutelare la riservatezza dei contribuenti e per evitare l'arbitrarietà dei controlli che le richieste delle informazioni di dettaglio dei singoli rapporti finanziari nella disponibilità del soggetto verificato siano preventivamente autorizzate dai vertici delle strutture centrali o regionali dell'agenzia delle Entrate ovvero dai comandanti regionali della Guardia di finanza.
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