NUOVI CRITERI DI SELEZIONE PER LA VERIFICA FISCALE

A disporlo, il provvedimento 31 agosto 2018 del direttore dell'Agenzia delle entrate, emanato in attuazione delle prescrizioni contenute nell'articolo 11 ("Emersione di base imponibile") del decreto legge 201/2011.
Tale norma, nell'introdurre l'obbligo per gli operatori finanziari di comunicare all'Archivio dei rapporti finanziari le movimentazioni che hanno interessato i rapporti finanziari e ogni informazione relativa a tali rapporti necessaria ai fini dei controlli fiscali, dispone appunto che le informazioni comunicate all'Archivio dei rapporti finanziari sono utilizzate dall'Agenzia delle entrate per le analisi del rischio di evasione.

Con la nuova procedura sono stati individuati i soggetti per i quali, pur risultando movimenti in accredito sui conti correnti, la dichiarazione ai fini delle imposte dirette e ai fini Iva per l'anno 2016 è stata omessa oppure, se presentata, non riporta i dati contabili significativi.