LA RICERCA DEL TITOLARE EFFETTIVO
Recensione di Roberto Castegnaro Pubblicata il 24/02/2023
Autore: Vedi Articolo Fonte: Internet del 24/02/2023
Notariato Studio 1_2023 B del 3 febbraio 2023 - L’ambizioso obiettivo dello studio è aiutare i soggetti obbligati ad orientarsi nella quotidiana e insidiosa, ricerca del titolare effettivo.
All’esito di una così approfondita analisi, e nonostante lo sforzo di sintesi compiuto, non si può tuttavia non rilevare come troppe siano le questioni ancora aperte a livello normativo, di interpretazione e di prassi, perché si possa giungere a considerazioni definitive su ogni tematica affrontata.
Indice
1. Nozione di titolare effettivo e rilevanza nel sistema Antiriciclaggio;
2. Il titolare effettivo nel quadro normativo: le raccomandazioni GAFI, le Direttive, le fonti nazionali primarie e secondarie;
3. Criteri generali per l’acquisizione delle informazioni: cliente, esecutore, registri, fonti aperte;
4. Il titolare effettivo di persona fisica;
5. Criteri per l’individuazione del titolare effettivo negli enti;
6. Il criterio della proprietà;
7. Il criterio del controllo;
8. Il titolare effettivo delle persone giuridiche private nel comma 4 dell’art. 20;
9. Il criterio residuale;
10. Lo strano caso delle società di persone;
11. Il ruolo del basso rischio riciclaggio nell’individuazione del titolare effettivo. Il titolare effettivo esiste nella Pubblica Amministrazione?
11.1 La pubblica amministrazione in particolare;
11.2 Altri soggetti a possibile basso rischio riciclaggio;
12. Il Registro della titolarità effettiva e l’adeguata verifica;
13. Il Registro della titolarità effettiva: storia dell’entrata in vigore della norma;
14. Sezioni del Registro;
15. I possibili disallineamenti tra R.I. e il Registro della titolarità effettiva. Le segnalazioni dei soggetti obbligati;
16. Casistica ricorrente;
16.1 Gli Enti ecclesiastici;
16.1.1 Le Parrocchie;
16.1.2 Gli Istituti per il sostentamento del clero;
16.2. Le Università;
16.2.1 Le Università statali;
16.2.2 Le Università non statali;
16.3. I fondi comuni di investimento;
16.4. Le criptovalute (o le criptoattività);
16.5. Le società ad azionariato diffuso;
16.6. Le società cooperative;
16.7. I consorzi;
16.8. Le società fiduciarie;
16.9. Le procedure esecutive e fallimentari;
17. Il registro europeo dei titolari effettivi (BORIS);
18. Considerazioni conclusive
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