La norma di riferimento è il D.Lgs. n. 231/2007, la disciplina ha subito importanti innovazioni con il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 in GU n. 140 del 19 giugno 2017 attuativo della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività' criminose e di finanziamento del terrorismo.
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Video di aggiornamento della CNR
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 19/02/2026Recensione di Roberto Castegnaro
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Il beneficiario effettivo torna di attualità dopo le conclusioni dell’avvocato generale Ue e della modifica introdotta dal decreto legislativo 31 dicembre 2025 n. 210
Autore: Iorio Antonio Fonte: Il Sole 24 Ore del 10/01/2026Recensione di Roberto Castegnaro
Istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle operazioni sospette
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 20/12/2025Recensione di Roberto Castegnaro
I criteri e le modalità operative per l’individuazione del titolare effettivo in contesti pubblici e para-pubblici
Autore: Autori Vari Fonte: Commercialisti Consiglio Nazionale del 05/12/2025Recensione di Roberto Castegnaro
Indice della rivista
Autore: Autori Vari Fonte: Ratio del 04/12/2025Recensione di Francesco Andolfatto
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Sulla nuova figura del responsabile Sos Segnalazione Operazioni Sospette
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 08/10/2025Recensione di Roberto Castegnaro
In pubblica consultazione fino al 3 settembre le nuove regole per la rilevazione e segnalazione delle operazioni sospette.
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 27/07/2025Recensione di Roberto Castegnaro
La sugar tax sulle bevande zuccherate, è rinviata al 1° gennaio 2026
Autore: Vedi Articolo Fonte: Agenzia Entrate del 02/07/2025Recensione di Roberto Castegnaro
Entrano Monaco, Algeria, Kenya e Venezuela, escono gli Emirati Arabi Uniti
Autore: Vedi Articolo Fonte: Agenzia Entrate del 17/06/2025Recensione di Roberto Castegnaro
Aggiornamento dell’autovalutazione del rischio (RT1) effettuata ai sensi degli artt. 15 e 16 del d.lgs. 231/2007 – termine ultimo per provvedere 27 maggio 2026
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Commercialisti Consiglio Nazionale del 02/06/2025Recensione di Roberto Castegnaro