I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.
3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)
Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.
Nella gazzetta UE il regolamento di esecuzione per i formati per la trasmissione delle informazioni sulla titolarità effettiva.
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 23/10/2026Recensione di Roberto Castegnaro
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Il Registro dei titolari effettivi aggiorna le regole informatiche
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 03/10/2026Recensione di Roberto Castegnaro
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Dallo schema di decreto legislativo di recepimento della direttiva 2024/1640
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 11/03/2026Recensione di Roberto Castegnaro
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Il beneficiario effettivo torna di attualità dopo le conclusioni dell’avvocato generale Ue e della modifica introdotta dal decreto legislativo 31 dicembre 2025 n. 210
Autore: Iorio Antonio Fonte: Il Sole 24 Ore del 10/01/2026Recensione di Roberto Castegnaro
I criteri e le modalità operative per l’individuazione del titolare effettivo in contesti pubblici e para-pubblici
Autore: Autori Vari Fonte: Commercialisti Consiglio Nazionale del 05/12/2025Recensione di Roberto Castegnaro
Indice della rivista
Autore: Autori Vari Fonte: Ratio del 07/01/2025Recensione di Francesco Andolfatto
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La tempistica del contenzioso giudiziario iniziato col Dm di operatività del Registro, imbocca definitivamente una parabola lunga
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 07/12/2024Recensione di Roberto Castegnaro
I dispositivi del Consiglio di Stato comportano una sospensione vera e propria dell’obbligo di comunicazione.
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Commercialisti Consiglio Nazionale del 30/11/2024Recensione di Roberto Castegnaro
Titolare effettivo le camere di commercio vanno in ordine sparso, indispensabili delle direttive di coordinamento.
Autore: Vedi Articolo Fonte: Commercialisti Consiglio Nazionale del 26/11/2024Recensione di Roberto Castegnaro
Antiriciclaggio documento di ricerca sulla individuazione del titolare effettivo
Autore: Autori Vari Fonte: Commercialisti Consiglio Nazionale del 02/10/2024Recensione di Roberto Castegnaro