I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.
3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)
Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.
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Antiriciclaggio documento di ricerca sulla individuazione del titolare effettivo
Autore: Autori Vari Fonte: Commercialisti Consiglio Nazionale del 02/10/2024Recensione di Roberto Castegnaro
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Continua la telenovela, nuovo stop per il registro dei titolari effettivi.
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 19/05/2024Recensione di Roberto Castegnaro
Manuale operativo per l’accreditamento di Commercialisti, consulenti del lavoro e altri soggetti, alla consultazione del Registro del titolare effettivo
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Internet del 26/04/2024Recensione di Roberto Castegnaro
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Con sei sentenze sostanzialmente uguali il Tar Lazio scioglie la riserva sul registro dei titolari effettivi, respingendo in blocco tutti i motivi di ricorso.
Autore: Galimberti Alessandro Fonte: Il Sole 24 Ore del 10/04/2024Recensione di Roberto Castegnaro
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Ancora congelata la Comunicazione dei titolari effettivi in attesa del giudizio di merito del Tar.
Autore: Vedi Articolo Fonte: Italia Oggi del 30/03/2024Recensione di Roberto Castegnaro
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Nel silenzio del Tar Lazio l’obbligo di comunicazione al registro dei titolari effettivi da ieri è di fatto ripristinato.
Autore: Galimberti Alessandro Fonte: Agenzia Entrate del 29/03/2024Recensione di Roberto Castegnaro
Nell'imminenza della scadenza dell'11 dicembre il TAR del Lazio decreta la sospensione, se ne riparla il 27 marzo 2024
Autore: Non definito Fonte: Internet del 08/12/2023Recensione di Roberto Castegnaro
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I dubbi ancora esistenti e un emendamento che ne propone il rinvio al 6 febbraio 2024.
Autore: Pellegrino Sergio Fonte: Il Sole 24 Ore del 27/11/2023Recensione di Roberto Castegnaro
14 risposte dal Ministero dell’Economia e delle finanze, dalla Banca d’Italia e dall’Unità di informazione finanziaria per l’Italia (UIF)
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Internet del 21/11/2023Recensione di Roberto Castegnaro
Disamina sugli obblighi del professionista e obblighi degli amministratori
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 30/10/2023Recensione di Roberto Castegnaro