Adempimenti Iscritti in materia di antiriciclaggio

Informativa n. 85/2025 del consiglio Nazionale dei commercialisti e degli esperti contabili ai presidenti degli ordini locali.

Ti informo che lo scorso 27 maggio il Comitato di Sicurezza Finanziaria1 ha pubblicato l’aggiornamento
dell’Analisi nazionale dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo2 unitamente alla prima
Analisi nazionale dei rischi di finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa e che,
quindi, da tale data – secondo quanto previsto dalla Regola Tecnica n. 1 emanata dal Consiglio
Nazionale3 il 16 gennaio 2025, - decorre il temine di un anno per aggiornare l’autovalutazione del
rischio effettuata dagli Iscritti ai sensi dell’art. 15 e 16 del d.lgs. 231/2007.

L’Analisi costituisce uno strumento fondamentale per i Commercialisti per la corretta comprensione dei
rischi connessi ai fenomeni criminosi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo rilevabili
nell’ambito dello svolgimento dell’attività professionale e per la predisposizione di strumenti adeguati ed
efficaci di contenimento e gestione di tali rischi. Conseguentemente, proprio in ragione dell’intervenuto
aggiornamento dell’Analisi nazionale in questione (l’analisi precedente risaliva al 2019), gli Iscritti sono
tenuti ad aggiornare l’autovalutazione del rischio secondo quanto indicato nella Regola Tecnica 1. Giova
rammentare che la Regola Tecnica n. 1 prevede che gli Iscritti aggiornino l’autovalutazione del rischio

effettuata ai sensi dell’art. 15 e 16 del d.lgs. 231/2007 ogni qualvolta lo ritengano opportuno in ragione
di sopravvenuti rilevanti mutamenti nei parametri utilizzati per la sua definizione e, in ogni caso, entro
un anno dalla pubblicazione dell’aggiornamento periodico della sopraindicata Analisi
nazionale (nella precedente formulazione tale adempimento prevedeva una cadenza triennale di
aggiornamento).

Nell’assicurarti la disponibilità del CN per ogni eventuale supporto che possa essere utile a ottemperare
correttamente all’adempimento entro il termine del 27/05/2026, di seguito ti riporto i link utili alla
consultazione dei precitati documenti di analisi, presentati dal Comitato di Sicurezza Finanziaria
nell’ambito di un apposito evento che ha visto la partecipazione del Consiglio Nazionale, in
rappresentanza del settore ordinistico, in specifico panel tecnico4:

• Analisi Nazionale dei rischi di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo
•  
• Analisi Nazionale dei rischi di finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa

Ti invito a dare la più ampia diffusione dei citati documenti ai Tuoi Iscritti, rammentando loro di
provvedere a effettuare l’aggiornamento dell’autovalutazione del rischio (RT1).