ANTIRICICLAGGIO OBBLIGO DI ISCRIVERE IN CCIAA IL TITOLARE EFFETTIVO

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  Recensione di Roberto Castegnaro     Pubblicata il 26/05/2017

Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 26/05/2017

Classificazione:
Area Tributi
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Varie
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Antiriciclaggio

  • La norma di riferimento è il D.Lgs. n. 231/2007, la disciplina ha subito importanti innovazioni con il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 in GU n. 140 del 19 giugno 2017 attuativo della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività' criminose e di finanziamento del terrorismo.

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Titolare effettivo Antiriciclaggio

  • I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.

    3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)

    Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.

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Nuovi obblighi dal recepimento della IV direttiva antiriciclaggio

Obbligo in capo alle imprese dotate di personalità giuridica tenute all'iscrizione nel registro delle imprese e alle persone giuridiche private diverse dalle imprese, di comunicare le informazioni attinenti la propria titolarità effettiva al registro delle imprese per la conservazione in sezioni ad accesso riservato.

L'istituzione di questo registro rappresenta una delle novità più rilevanti del progetto di riforma della normativa antiriciclaggio dettata dalla necessità di provvedere affinché le società e le altre entità giuridiche ottengano e conservino informazioni adeguate e aggiornate sulla propria titolarità effettiva, prevedendo adeguate modalità di conservazione delle informazioni stesse in un registro centrale.

LINK:   http://www.interfile.it/web/view_storeitem/registro-antiriciclaggio/antiriciclaggio-tutte-le-procedure-e-il-registro-cartaceo
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Roberto Castegnaro

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