Società, il dossier che prova la gestione può individuare il titolare effettivo

[Interessante]

  Recensione di Roberto Castegnaro     Pubblicata il 25/11/2019

Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 25/11/2019

Classificazione:
Area Tributi
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Varie
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Antiriciclaggio

  • La norma di riferimento è il D.Lgs. n. 231/2007, la disciplina ha subito importanti innovazioni con il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 in GU n. 140 del 19 giugno 2017 attuativo della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività' criminose e di finanziamento del terrorismo.

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Titolare effettivo Antiriciclaggio

  • I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.

    3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)

    Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.

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Leggi collegate:
D.Lgs 125 (04-10-2019) - Riciclaggio o finanziamento del terrorismo
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Da motivare la scelta non basata su proprietà e controllo nuovo obbligo introdotto dal Dlgs 125/2019 che attua la V direttiva

Se il titolare effettivo viene individuato nel soggetto con i poteri di rappresentanza legale, di amministrazione o direzione della società, la società deve creare un set documentale in grado di motivare la scelta.

Novità in tema di individuazione del titolare effettivo in caso di soggetti diversi dalle persone fisiche, previste dal D.lgs 125/2019 che ha dato attuazione alla V direttiva antiriciclaggio 2018/843 .

Modificati gli articoli 20 e 22 del Dlgs 231/2007 che disciplinano l’individuazione del titolare effettivo.

Esempio di individuazione del titolare effettivo.

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Recensione di:

Roberto Castegnaro

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