I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.
3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)
Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.
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Con sei sentenze sostanzialmente uguali il Tar Lazio scioglie la riserva sul registro dei titolari effettivi, respingendo in blocco tutti i motivi di ricorso.
Autore: Galimberti Alessandro Fonte: Il Sole 24 Ore del 10/04/2024Recensione di Roberto Castegnaro
Manuale operativo per l’accreditamento di Commercialisti, consulenti del lavoro e altri soggetti, alla consultazione del Registro del titolare effettivo
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Internet del 26/04/2024Recensione di Roberto Castegnaro
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Continua la telenovela, nuovo stop per il registro dei titolari effettivi.
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 19/05/2024Recensione di Roberto Castegnaro
Antiriciclaggio documento di ricerca sulla individuazione del titolare effettivo
Autore: Autori Vari Fonte: Commercialisti Consiglio Nazionale del 02/10/2024Recensione di Roberto Castegnaro