AGGIORNATE LE SPECIFICHE PER COMUNICARE IL TITOLARE EFFETTIVO

[Interessante]

  Recensione di Roberto Castegnaro     Pubblicata il 21/04/2023

Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Interfile Fiscale del 21/04/2023

Classificazione:
Area Tributi
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Varie
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Antiriciclaggio

  • La norma di riferimento è il D.Lgs. n. 231/2007, la disciplina ha subito importanti innovazioni con il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 in GU n. 140 del 19 giugno 2017 attuativo della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività' criminose e di finanziamento del terrorismo.

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Titolare effettivo Antiriciclaggio

  • I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.

    3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)

    Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.

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DECRETO 12 aprile 2023 Approvazione delle specifiche tecniche del formato elettronico della comunicazione unica d'impresa.

Gazzetta Ufficiale Serie Generale n.93 del 20-04-2023 Aggiornati tabelle e controlli.

L'aggiornamento delle specifiche è un provvedimento tecnico che non fa scattare l’obbligo di comunicazione del titolare effettivo. Obbligo che decorre trascorsi i 60 giorni successivi la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del provvedimento attuativo del Mise.

LINK:   https://www.gazzettaufficiale.it/atto/serie_generale/caricaDettaglioAtto/originario?atto.dataPubblicazioneGazzetta=2023-04-20&atto.codiceRedazionale=23A02327&elenco30giorni=false&fbclid=IwAR1Rdot3W-gXjs9kCTsGM2XlvoUBu57QmciteOxXL_IdjgAU73ChXcJJTo4
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Recensione di:

Roberto Castegnaro

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