CALCOLO TITOLARE EFFETTIVO EXCEL GRATUITO

[Interessante]

  Recensione di Roberto Castegnaro     Pubblicata il 11/10/2023

Autore: Castegnaro Roberto Fonte: Interfile Fiscale del 11/10/2023

Classificazione:
Area Tributi
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Varie
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Antiriciclaggio

  • La norma di riferimento è il D.Lgs. n. 231/2007, la disciplina ha subito importanti innovazioni con il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 in GU n. 140 del 19 giugno 2017 attuativo della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività' criminose e di finanziamento del terrorismo.

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Titolare effettivo Antiriciclaggio

  • I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.

     

    3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)

    Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.

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Leggi collegate:
D.Lgs 231 (21-11-2007) - Antiriciclaggio Normativa
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File gratuito riservato agli abbonati al servizio e loro assistiti

Abbiamo predisposto un semplice foglio di calcolo per determinare il titolare effettivo ai fini della comunicazione scadente all'11 dicembre 2023 e in ogni caso utilizzabile ai fini delle normativa antiriciclaggio.

Considerate le complessità e le diverse opinioni, il foglio non gestisce i casi in cui ci sia una catena di partecipazioni (società socia di altra società).

Il foglio riservato agli abbonati, aiuta nella procedura di individuazione diretta coi seguenti criteri, applicabili a scalare:

  1. criterio della proprietà;
  2. criterio del controllo;
  3. criterio residuale.

Sicuramente non risolverà tutti i problemi ma consente di velocizzare la procedura nella grande maggioranza dei casi.

Utile anche per documentare la procedura seguita in questo adempimento o per farlo sottoscrivere a conferma dal diretto interessato.

 

ALLEGATI:
 Calcolo Tit. Effettivo 23.03 (contenuto riservato agli abbonati)
Strumenti Interfile.it correlati:
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Recensione di:

Roberto Castegnaro

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