I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.
3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)
Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.
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Riepilogo della normativa con qualche spunto interessante
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Manuale operativo di 42 o di 109 pagine per l’invio telematico delle comunicazioni al Registro Imprese
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File gratuito riservato agli abbonati al servizio e loro assistiti
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Le istruzioni della Camera di Commercio
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Pubblicato nella Gazzetta del 9 ottobre il decreto sull’operatività del sistema
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Entro l'11 dicembre tutte le società di capitali, gli enti con personalità giuridica trust dovranno comunicare al nuovo registro presso le Camere di commercio i loro titolari effettivi.
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Pronto il testo del decreto che sancisce l’operatività del registro telematico dei titolari effettivi ai fini antiriciclaggio
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DECRETO 12 aprile 2023 Approvazione delle specifiche tecniche del formato elettronico della comunicazione unica d'impresa.
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Anticipando quello che sarà un futoro obbligo col registro imprese l'agenzia entrate chiede i dati del titolare effettivo
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Notariato Studio 1_2023 B del 3 febbraio 2023 - L’ambizioso obiettivo dello studio è aiutare i soggetti obbligati ad orientarsi nella quotidiana e insidiosa, ricerca del titolare effettivo.
Autore: Vedi Articolo Fonte: Internet del 24/02/2023Recensione di Roberto Castegnaro