I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.
3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)
Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.
| Accedere a tutti i contenuti | Accedere a tutti i commenti relativi ai vari argomenti dell'indice | Divulgare le recensioni a loro nome, ai loro clienti, tramite una funzione automatica del sito (abb.to plus) |
| Abbonamento Report BASE | ||
| Abbonamento Report PLUS | ||
Abbonamento BASE:
39 €/anno + IVAAbbonamento PLUS:
59 €/anno + IVA
In via generale titolare effettivo è la persona fisica cui è riferibile la proprietà diretta o indiretta della persona giuridica ovvero attribuibile il controllo della medesima.
Autore: Iorio Antonio Fonte: Il Sole 24 Ore del 26/05/2017Recensione di Roberto Castegnaro
Nuovi obblighi dal recepimento della IV direttiva antiriciclaggio
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 26/05/2017Recensione di Roberto Castegnaro
Gli amministratori di società di capitali devono acquisire sulla base delle scritture contabili e societarie le informazioni sul titolare effettivo della società e conservarle per 5 anni.
Autore: Iorio Antonio Fonte: Il Sole 24 Ore del 11/12/2017Recensione di Roberto Castegnaro
Contenuto esclusivo per utenti abbonati
Obbligo di comunicare in CCIAA il titolare effettivo ancora in attesa di regole
Autore: Iorio Antonio Fonte: Il Sole 24 Ore del 30/04/2018Recensione di Roberto Castegnaro
Contenuto esclusivo per utenti abbonati
Le indicazioni del Cndcec su come procedere in situazioni complesse
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 30/09/2019Recensione di Roberto Castegnaro
Pronta la versione finale del decreto correttivo e di recepimento della V direttiva Ue antiriciclaggio atteso al Consiglio dei ministri di domani per il via libera definitivo entro il 4 ottobre
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 02/10/2019Recensione di Roberto Castegnaro
Approvato in via definitiva il decreto correttivo e di attuazione della V Direttiva antiriciclaggio
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 04/10/2019Recensione di Roberto Castegnaro
Da motivare la scelta non basata su proprietà e controllo nuovo obbligo introdotto dal Dlgs 125/2019 che attua la V direttiva
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 25/11/2019Recensione di Roberto Castegnaro
Sul sito del MEF la bozza del decreto sul registro titolari effettivi tenuto dal registro imprese.
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Internet del 25/12/2019Recensione di Roberto Castegnaro
Il nuovo adempimento a carico delle società di capitali che dalla bozza in consultazione, scade il prossimo 15 marzo
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Interfile Fiscale del 18/02/2021Recensione di Roberto Castegnaro