La norma di riferimento è il D.Lgs. n. 231/2007, la disciplina ha subito importanti innovazioni con il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 in GU n. 140 del 19 giugno 2017 attuativo della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività' criminose e di finanziamento del terrorismo.
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Nuove disposizioni sulle modalità di segnalazione antiriciclaggio, lo prevede la circolare UIC del 27.2.2006 in GU. 52 del 3.3.2006.
Autore: Ferrajoli Luigi Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 62 del 04/03/2006 pag. 22Recensione di Roberto Castegnaro
Il Dlgs. 56 ha coinvolto i professionisti nei relativi adempimenti, tuttavia la mancata tenuta dell'Archivio informatico non è sanzionabile come non lo sono le violazioni alla riservatezza. ./.
Autore: Vedi Annotazioni Fonte: Impresa Comm.le Ind.le nr. 6/2005 del 30/06/2005 pag. 1073Recensione di Roberto Castegnaro
Scade il 31.1.2005 il termine per adeguare i libretti a risparmio al portatore (bancari o postali) al saldo massimo di 12.500 euro.
Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 17 del 18/01/2005 pag. 25Recensione di Roberto Castegnaro
Interessante disamina degli obblighi previsti per i professionisti, in tema di riciclaggio. Le indicazioni sulla base della bozza di regolamento, sono chiare pratiche e operative. ./.
Autore: Vedi Annotazioni Fonte: Il Fisco nr. 47/2004 del 20/12/2004 pag. 7866Recensione di Roberto Castegnaro
Trasferimenti di denaro all'estero e monitoraggio fiscale, norme applicabili e compilazione del quadro RW di UNICO:
Autore: Vedi Annotazioni Fonte: Il Fisco nr. 40/2004 del 01/11/2004 pag. 6784Recensione di Roberto Castegnaro
I professionisti obbligati alle norme antiriciclaggio dovranno tenere un archivio ad hoc, cartaceo o informatico. Dati da conservare per 10 anni.
Autore: Ferrajoli Luigi Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 233 del 24/08/2004 pag. 23Recensione di Roberto Castegnaro
Scade il 12 luglio 2004 la santoria per le contestazioni in materia di antiriciclaggio, per valori fino a 250.000 euro. Oblazione del 2% contro una sanzione fino al 40%.
Autore: Vedi Annotazioni Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 155 del 06/06/2004 pag. 17Recensione di Roberto Castegnaro
Gli obblighi antiriciclaggio per i professionisti entreranno in vigore dalla adozione dei regolamenti attualitivi previsti entro il 9 novembre 2004. ./.
Autore: Ferrajoli Luigi Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 106 del 17/04/2004 pag. 106Recensione di Roberto Castegnaro
Testo del D.Lgs. 56 del 20.2.2004 in So. 30/L alla GU. 49 del 28.2.2004 di attuazione della Direttiva 2001/97/CE in materia di antiriciclaggio. ./.
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Guida Normativa nr. 54 del 24/03/2004 pag. 5Recensione di Roberto Castegnaro
Il D.lgs. 56 del 20.2.04 che recepisce la direttiva 2001/97/Ce consente di pagare in misura ridotta (doppio del minimo) le sanzioni antiriciclaggio.Controlli anche al collegio sindacale. ./.
Autore: Ferrajoli Luigi Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 83 del 24/03/2004 pag. 28Recensione di Roberto Castegnaro