La norma di riferimento è il D.Lgs. n. 231/2007, la disciplina ha subito importanti innovazioni con il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 in GU n. 140 del 19 giugno 2017 attuativo della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività' criminose e di finanziamento del terrorismo.
Partenza AL 30.6.14 per i corrispettivi e le parcelle i cui beneficiari hanno un fatturato inferiore a 200mila euro.
Autore: Vedi Annotazioni Fonte: Agenzia Entrate del 21/01/2014Recensione di Roberto Castegnaro
CNDCEC Circolare n. 35/IR 2013, Le novità della bozza di quarta direttiva comunitaria in materia di obblighi antiriciclaggio per i professionisti
Autore: Non definito Fonte: Internet del 06/11/2013Recensione di Roberto Castegnaro
Con provv. del 3.4.2013 Banca D'Italia
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Internet del 03/11/2013Recensione di Roberto Castegnaro
ART. 15 del Dl. 179 Sviluppo II
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Interfile Fiscale del 11/07/2013Recensione di Roberto Castegnaro
Documento n. 19 DELL'ISTITUTO DI RICECA DEI COMMERCIALISTI
Autore: Autori Vari Fonte: Internet del 10/06/2013Recensione di Roberto Castegnaro
Studio del notariato n. 261-2013/B del 19.4.2013 sull'obbligo di segnalazione. BANCA ITALIA provvedimento 3.4.2013 in GU. 105 del 7/5/2013.
Autore: Busani Angelo Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 124 del 08/05/2013 pag. 21Recensione di Roberto Castegnaro
Evidenziamo gli articoli fiscali di maggior interesse.
Autore: Autori Vari Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 360 del 31/12/2012Recensione di Roberto Castegnaro
La bozza del provvedimento della Banca d'Italia sull'adeguata verifica, la cui pubblicazione si attende per i primi mesi del nuovo anno, riporta norme rilevanti in tema di utilizzo di banconote.
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 357 del 28/12/2012 pag. 14Recensione di Roberto Castegnaro
Risposta del MEF alle agenzie viaggi ma di portata generale nei casi di acconti riferitti a una prestazione che supera i limiti per il pagamento in contanti.
Autore: Santacroce Benedetto Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 287 del 17/10/2012 pag. 27Recensione di Roberto Castegnaro
I CHIARIMENTI IN UNA CIRCOLARE DEL MINECONOMIA
Autore: Bartelli Cristina Fonte: Italia Oggi del 13/07/2012 pag. 22Recensione di Roberto Castegnaro